Identifier la place de la trésorerie dans la structure financière de l'entreprise
Cerner l'importance des décisions prises par le service trésorerie
- Les enjeux de la trésorerie
- La trésorerie : carrefour des opération de l'entreprise
- Les facteurs de contingence d'une fonction trésorerie
Intégrer l'approche par le bilan / par les flux
- Définition de la trésorerie totale disponible
- Approche par les flux / approche par le bilan
- Le fonds de roulement
- Le besoin en fonds de roulement
- Détermination de la trésorerie par le bilan
Exercice d'application : calculs du FR, BFR et de la trésorerie
Analyser les causes de la dégradation de trésorerie
Analyser les cinq origines des difficultés de trésorerie
- Crise de croissance
- Crise par erreur financière
- Crises de rentabilité, d’activité et de gestion
- Besoin en fonds de roulement trop important
- Repérer les sources d’économie possibles
Établir les besoins de trésorerie
- Identifier les trois niveaux de prévisions
- Évaluer la visibilité de de la trésorerie
- Élaborer un budget de trésorerie
Exercice d'application : construction du budget de trésorerie de la société "Cas d'école"
Optimiser les relations bancaire : sélection judicieuse des produits et des services
Choisir ses placements
- Le risque
- La rentabilité
- Les autres facteurs de choix
- Les caractéristiques des différents produits
Connaître les différents types de financements
- Le financement non bancaire à court terme
- Le financement non bancaire à long terme
- Le financement bancaire : détermination par nature et par dévise
- Le coût d'un financement
Exercice d'application : calcul du prix d’achat d’un TCN précompté
- Recenser les différents types de commissions
- Calculer le coût total d’un financement
- Contrôler les échelles d’intérêts
Exercices d'application : calculs d’un ticket d’agios, du taux effectif global e du taux réel de découvert
Exercice d'application : arbitrage entre placement et recours au découvert
Calculer les commissions
- La facturation à l’unité ou au forfait
- Le contrôle de la documentation juridique des relations bancaires
- Le suivi et contrôle " financier " des conditions bancaires
Intégrer les aspects juridiques du financement bancaire
- Crédit syndiqué
- Clause pari passu
- Covenant
- Déchéance du terme
- Cross default
Éviter les préjugés et les malentendus
- Comprendre le comportement des banquiers
- Se connaître pour se compendre : les contraintes inhérentes aux accords de Bâle I, II et III
- Se préparer à une négociation
- Jouer la transparence
- Élaborer une stratégie de négociation
- Connaître les 7 clefs de la réussite pour établir une relation gagnant-gagnant
Exercice d'application : réussir une négociation bancaire grâce à l’IA
Gérer la trésorerie au quotidien
Suivre les flux au jour le jour
- Les étapes de la gestion quotidienne
- Établissement préalable de prévisions : notion de date de valeur
- Établissement préalable de prévisions dans la pratique
- Les objectifs du rapprochement des flux au jour le jour
Répartir les flux bancaires au quotidien
- Optimiser la répartition des flux et des services entre banques
Maîtriser le risque de change
- Les types de risques de change
- La nature du risque de change
- La position de change
Exercice : couverture à base d’option
- Détermination des seuils de tolérance et les quatre leviers d’actions internes
- Gestion de la couverture de change par l’approche externe
Exercices d'application : exercices de synthèse sur le change
Maîtriser le risque de taux
- Le swap de taux d'intérêt
- Forward rate agreement (FRA)
- Les options Cap et floor, les options Collar
IFRS 9 (ex IAS 39)
Exercice d'application : documentation des instruments de couverture par l’IA
Identifier les origines de la fraude
- Descriptif de quelques types de fraudes
- Les moyens des cyber-fraudeurs
- Solution assurancielle : Le paiement par prélèvement SAFEDEBIT
Exercice : détection de la fraude par l’IA
Gérer la trésorerie dans un monde de plus en plus rapide
- Solution juridique et technique : le SEPA
o Le paiement instantané
- Solution liée au protocole de communication Swiftnet FileAct
- L’émule du virement instantané pour les transactions mondiales : Swift Global Payment Initiative (GPI)
o ISO 20022 : la transformation des formats de messages
- Conclusion sur instantanéité
- L’intégration du client dans la chaîne financière
Exercice de synthèse : définition de ce qu'est un bon banquier
